Vergi Borcu Yapılandırma İşlemi Nedir? Nasıl Yapılır?

Vergi borcu yapılandırma işlemi, değişen yaşam koşullarının beraberinde getirdiği finansal zorluklardan dolayı zamanında ödenemeyen borçların yapılandırma sistemi ile devreye girmesidir. Oldukça yaygın olan zamanında ödenmeyen vergi borçlarının yapılandırılması için devlet borcu yapılandırma sürecinden yararlanabilir ve belirlenen tarihlerde gerekli devlet dairelerine giderek veya resmi internet sistemi üzerinden başvuru talebinde bulunabilirsiniz. Peki vergi borcu yapılandırma işlemi nedir? Nasıl yapılır? merak ediyorsanız, gelin tüm detaylarıyla ele aldığımız yazımızı inceleyelim. Keyifli okumalar ve iyi günler dileriz!

Vergi Borcu Nedir?

Vergi borcu, gerçek veya tüzel kişilerin (şirketlerin), kanunlarla belirlenen vergi yükümlülüklerini zamanında ve tam olarak yerine getirmemesi sonucu devlete karşı doğan mali yükümlülüktür. Bu yükümlülük,  kurumlar vergisi, KDV, motorlu taşıtlar vergisi, emlak vergisi gibi farklı vergi türlerinden kaynaklanabilir. Böylelikle Vergi borcunun zamanında ödenmemesi, vergi daireleri tarafından ödeme emri gönderilmesi, maaş veya banka hesaplarına haciz konulması, hatta mal varlığına el konulması gibi yasal yaptırımlara yol açabilir. 

Vergi Borcu Yapılandırma Nedir?

Vergi borcu yapılandırma ise mükellefe gelen borcun ödenmemesi sonucunda daha uygun koşullar hazırlayarak vergi dairesi borç taksitlendirme ile ödeme kolaylığının sağlandığı bir düzenlemedir. Bu düzenleme  şirket vergi borcu sorgulama işlemi ile süreci takip edebilir ve yapılandırma fırsatlarından taksit veya bir kısmının peşin ödenmesi gibi seçeneklerinden yararlanabilirsiniz. 

7440 Sayılı Kanun Nedir?

Son yıllarda gerçekleşen düzenlemelerden biri olan 7440 sayılı kanun hem geçmiş dönemlerin maliye yapılandırmalarını hem de vergi dışı olan bazı borçların yapılandırılmasını ele alarak önünü açmaktadır. 12 Mart 2023 tarihinde yürürlüğe giren bu kanun kapsamında vergi borcu yapılandırma ve vergi borç taksitlendirme seçenekleri sunulmaktadır.

Vergi Borcu Yapılandırması Neden Önemlidir?

Devlet borcu yapılandırma süreci hem bireyler hem de işletmeler için büyük kolaylık sağladığı için oldukça önemlidir. Çünkü vergi borcu yapılandırma süreci ödeme güçlüğü çeken kişilerin icralık duruma düşmeden, gecikme faizlerinden etkilenmeden planlı bir şekilde ödeme imkânı sunar. Ayrıca bu yapılandırma ile mali sicilinizi temiz tutabilir, vergi denetim süreçlerinde sorunsuz geçmesini ve mevcut olan verginin aslına bağlı olamayan cezaları silerek önemli avantajlar sağlayabilirsiniz.

Hangi Vergi Borçları Yapılandırılabilir?

Yılın belirli dönemlerinde vergi ödemeleri yapılandırma sürecine girer ve bu süreç sadece vergisel nitelikli borçları değil ödemekle yükümlü olunan hemen hemen her borcu kapsamaktadır. Birçok kişi tarafından merak edilen yapılandırılabilen vergi borçları aşağıdaki gibidir:

• Gelir vergisi 
• Kredi Yurtlar Kurumu öğrenim kredileri
• İdari para cezaları
• Nüfus cezaları
• Askerlik cezaları
• Trafik cezaları
• Gümrük cezaları
• SGK prim borçları

Vergi Borcu Yapılandırma İşleminin Avantajları Nelerdir?

Yapılandırılmış vergi borcu ödemenin daha sağlam finansal temel oluşturmanız ve faiz cezalarından muaf olunması adına birçok avantajı bulunur. Bu noktada vergi borcu yapılandırma başvurusu ile taksitlendirme imkanlarından yararlanabilirsiniz.

• Finansal İstikrar: Devlet borcu yapılandırma sürecinde finansal temel oluşturmak ve mali durumunuzu düzenleyerek icra takibi sürecinin önüne geçmiş olursunuz. Oluşturduğunuz finansal temel ile geleceğe yönelik planlarınızı daha sağlam ve güvenle atabilirsiniz.
• Ödeme Kolaylığı: Vergi borcu yapılandırma işleminin sağladığı ödeme kolaylığı ile vergi borç taksitlendirme süreciniz başlar ve bu süreç mali yükünüzü hafifleterek düzenli ödemeler yapmanızı sağlamaktadır.
• Mali Avantajlar: Maliye yapılandırma ile vergi borçlarında faiz indirimleri ve ceza affı gibi mali avantajlardan yararlanıp, aynı zamanda borcun peşin ödeme indirimi gibi avantajlarından faydalanabilirsiniz. Böylelikle borç miktarınızı azaltabilir ve maliye yapılandırma ile maliyetinizi düşürebilirsiniz. 
• Ceza ve Takip Riskinin Azalması: Vergi borcu yapılandırma ve vergi borç taksitlendirme işlemi ile ceza ve takip riskini azaltarak finansal açıdan avantaj sağlayabilirsiniz. 
• Hukuki Güvence: Devlet borcu yapılandırma süreci ile yasal sorumluluklarınızı yerine getirerek şirketinizi ve kendinizi hukuki güvence altına alarak avantaj elde etmiş olursunuz.

Tüm Yapılandırılan Vergi Borçları Sorgulaması Nasıl Yapılır?

Tüm yapılandırılan vergi borçları sorgulama ve ödeme işlemleri takibi Gelir İdaresi Başkanlığı’nın resmi web sitesi olan dijital.gib.gov.tr veya e-Devlet sisteminden gerçekleştirilmektedir. Ayrıca mobil uygulamalar ile de yapabileceğiniz bu işlemler sayesinde ödeme planlarınızı görüntüleyerek şirket vergi borcu sorgulama ve vergi dairesi borç taksitlendirme işlemlerinizi kontrol edebilirsiniz.

Kimler Vergi Yapılandırmasından Yararlanabilir?

Vergi yapılandırmasından yararlanmak isteyen birçok kişi tarafından araştırılan kimler vergi yapılandırmasından yaralanabilir sorusu oldukça merak edilen bir konudur. Bu bağlamda vergi yapılandırmasından SGK prim borcu olanlar, motorlu taşıtlar ve çevre temizlik vergisi, vergi borcu bulunan mükellefler ve diğer tüm kamu borçlarını yapılandırmak isteyenler vergi borcu yapılandırma başvurusu yaparak yararlanabilirler. 

Borç Yapılandırma Başvurusu Nereye ve Nasıl Yapılır?

Borç yapılandırma başvuru işlemleri e-Devlet sitesinden veya Gelir İdaresi Başkanlığı resmî sitesinden online veya direkt vergi dairelerine de giderek başvurunuzu gerçekleştirebilirsiniz. Nasıl yapılacağı ise aslında oldukça basittir. GİB yapılandırma talebi için belirlenen tarih aralığında başvuru yapabilmek için vergi dairelerine dilekçe göndererek hem fiziki hem sanal olarak ilgili kurumlara iletilmelidir. Daha sonra Gelir Dairesi Başkanlığı resmî web sitesinden gerekli bilgiler doldurularak bilgilerinizin eksiksiz bir şekilde girilmesi gerekir. İster gelir vergisi yapılandırma ister vergi SGK yapılandırma olsun tüm borçlarınızı ilgili vergi dairesini seçerek işlemi tamamlayabilirsiniz.  

Yapılandırma Programına Başvuru için Gereken Belgeler Nelerdir?

Yapılandırma programına doğru başvuru yapabilmek için istenilen belgeleri eksiksiz iletmek gerekir. Bu noktada vergi borcu yapılandırma başvuru için gereken belgeler aşağıdaki gibidir:

Gerçek Kişiler İçin Gerekli Belgeler

1. Kimlik fotokopisi 
2. Yapılandırma talebinin yer aldığı dilekçe
3. Vergi kimlik numarası
4. Vekil aracılığı ile yapılan başvurular için noter onaylı vekaletname
5. Gerçek kişiler vergi dairesi borç taksitlendirme işlemlerini e-Devlet sistemi üzerinden de yapabildiği için şifrenizi bilmeniz gereklidir.

Şirketler (Tüzel Kişiler) İçin Gerekli Belgeler

1. Şirket imza sirküleri
2. Şirket yetkilisini gösteren ticaret sicil gazetesi
3. Vergi levhası
4. Şirket yetkilisinin kimlik fotokopisi
5. Başvuru dilekçesi

Vergi Borcu Yapılandırma Başvurusu Ne Zaman Sonuçlanır?

Vergi borcu yapılandırma başvuru sonucunu internet üzerinden resmî açıklamaları takip ederek öğrenebilirsiniz. Ne zaman sonuçlanacağı ise başvuru belgelerinin eksiksiz iletilmesine, başvurunun hangi kanaldan yapıldığına ve o dönemdeki yoğunluğa göre değişkenlik gösterse de ortalama 3 ila 10 iş günü içerisinde sonuçlanmaktadır.

Vergi Dairesi Borç Yapılandırma Nasıl Yapılır?

Vergi daire yapılandırma sürecinin nasıl yapıldığı borç sahibi olan kişiler tarafından bir hayli merak konusudur. Bu sistem ister bireysel olun ister kurumsal bütün mükellefler için oldukça kolay bir süreçtir. Tüm yapılandırılan vergi borçları sorgulama ve ödeme işlemleri için doğrudan vergi dairesine gidebilir veya resmî sitesinden online başvuru sağlayarak devlet borcu yapılandırma fırsatlarından yararlanabilirsiniz. 

Yapılandırılan Vergi Borçları Ödemesi Nasıl Yapılır?

GİB yapılandırma vergi borçlarının ödemesi yapılan başvurunun onay sürecinden sonra başlamaktadır. Onay sonrası internet sistemi üzerinden veya e-Devlet sistemi aracılığı ile yapılandırılmış vergi borcu ödeme planlarını görüntüleyebilir ve tarihleri aksatmadan ödeme işlemlerinizi yapabilirsiniz. Ancak bu süreçte yapılandırılan borcun ilk taksitinin ödenmemesi veya ödeme planına sadık kalınmaması durumda borç taksitlendirme işlemi iptal edilerek yapılandırma işleminden yararlanamazsınız.

Vadesi Geçmiş Yapılandırma Borcu Nasıl Ödenir?

Vergi SGK yapılandırma sürecinizde sizler için planlanan taksitlendirmenin vadesi geçmesi durumda yapılandırmanın iptali söz konusu olacağı için oldukça önemli bir konudur. Bu yüzden vadesi geçmiş yapılandırma borcunu ister fiziki ortamlarda ister GİB yapılandırma ile resmî web sitesi üzerinden veya ilgili banka şubelerine giderek ödeme işlemlerinizi yapabilirsiniz. Şirket vergi borcu sorgulama işlemiyle ödemeniz gereken miktarı ödemeniz yapılandırma süreci kapsamında büyük önem taşımaktadır. 

Vergi Borcu Yapılandırma İhlal Edilirse Ne Olur?

Vergi borcu yapılandırma taksitlendirme yapıldıktan sonra belirlenen süre içerisinde ödenmediği takdirde yapılan ihlal sonucu taksitli ödeme hakkı sona erebilir. Özellikle yapılandırma sürecinin ilk iki taksiti oldukça önemlidir ve ilk iki taksitin ödenmemesi durumunda vergi dairesi borç taksitlendirme hakkı tamamen sona erer.

İlk iki taksitin süresinde ödenmesi şartıyla, daha sonraki taksitler için esneklik tanınmıştır: Bir takvim yılı içinde, en fazla iki (2) taksitin süresinde ödenmemesi veya eksik ödenmesi yapılandırmayı bozmaz.

Ancak, bir takvim yılında süresinde ödenmeyen veya eksik ödenen taksit sayısı üçe (3) ulaşırsa, bu durum yapılandırmanın iptal edilmesine yol açar. Aksatılan bu taksitler, yapılandırmanın son taksitini izleyen ayın sonuna kadar geç ödeme zammı ile ödenebilir. Ancak, eğer bu şekilde ödenen taksit sayısı bir takvim yılında üçü geçerse, yapılandırma yine bozulur. 

Yapılandırılan Borç Tekrar Yapılandırılır mı?

Vergi daire yapılandırma sürecinde yapılandırılan borç tekrar yapılandırılır mı birçok kişi tarafından merak edilen önemli bir konudur. Eğer yapılandırılmış ve ödeme sürecinde olan bir borcunuz var ise bu yapılandırma iptal edilmeden tekrar yapılandırma işlemi yapılamaz. Fakat devlet borcu yapılandırma süreçlerinde geçmişte yapılandırılmış ve daha sonra bozulmuş borçlarınız var ise yeni vergi borcu yapılandırma yasalarıyla bu borçların tekrar yapılandırılmasına izin verilebilir.  GİB yapılandırma süreçlerini resmî web sitesi üzerinden takip ederek duyurulan yeni yasal düzenlemelerden haberdar olabilirsiniz.

Siz de vergi borçlarınız konusunda profesyonel bir destek almak istiyorsanız, Sistem Global’in vergi yönetim danışmanlığı hizmetinden faydalanabilirsiniz. Böylelikle finansal süreçlerinizi güvence altına alabilirsiniz.

Vergi Borcu Yapılandırma İşlemi Hakkında Merak Edilenler