Vergi Yönetim Danışmanlığı

Vergi İncelemesi Nedir? Hangi Durumlarda Başlatılır?

Vergi incelemesi, vergi usul kanunu kapsamında mükelleflerin vergi incelemelerinde uyulacak usul ve esaslar hakkında yönetmelik sürecini yerine getirip getirmediğini denetlemektedir. Burada temel amaç beyan edilen gelirin, matrahın ve ödenen vergilerin doğru olup olmadığını tespit etmektir. Çünkü vergi inceleme yönetmeliği mükelleflere göre farklı yöntemler içerir ve bu süreci sektörel vergi incelemesi ile yürütmektedir.
Vergi inceleme süreci herhangi bir şüphe ya da risk görüldüğü veya sektörel bazda inceleme kararı alındığı takdirde başlatılır. Vergi incelemesi sürecinin başlatılması ve en doğru şekilde yürütülmesi için gelir ve gider tutarsızlığın olmaması, teşvik uygulamalarından fazladan yararlanılmaması, şüpheli finansal işlemlerde bulunulmaması ve tek düzen hesap planına aykırı hesaplar kullanılmaması gerekir. Tabi bunlarla beraber KDV veya vergi iadesi talepleri, dar mükellefiyet ve yurt dışı işlemleri de vergi inceleme sorgulama sürecine tabi tutulabilir.
Vergi mevzuzatına uyulduğu takdirde vergi incelemesi süreci çok daha sağlıklı ilerleyecektir. Aynı zamanda vergi inceleme danışmanlığı ile bu süreci yasal süreçlere uygun yürütülmesine ve vergi incelemesine sebep olabilecek durumların önüne geçmesine yardımcı olacaktır.

Vergi İncelemesi Sorgulama İşlemi Nasıl Yapılır?

Tarafınıza herhangi bir vergi incelemesi başlatıldığı takdirde vergi incelemesi sorgulama işlemi ile bu sürecin durumunu öğrenebilir veya herhangi bir vergi işlemi başlatılıp başlatılmadığı ister GİB üzerinden dijital yollarla ister vergi dairelerinden sorgulayarak kontrol edebilirsiniz. Böylelikle GİB vergi mevzuatı ile vergi incelemesi ve sorgulama süreçlerini takip edebilir ve yürütebilirsiniz.

Vergi İncelemelerinde Uyulacak Usul ve Esaslar Nelerdir?

Vergi incelemelerinde uyulacak usul ve esaslar hakkında yönetmelik Vergi Usul Kanunu tarafından açıkça belirtilerek yükümlü kılmıştır. Bu süreçte yükümlülüklerin yerine getirip getirilmediğini denetleyen ve resmi olan vergi incelemelerine uyulacak usul ve esaslar aşağıdaki gibidir: 

• İncelemenin Başlatılması ve Bildirimi: Vergi incelemesinin başlatılması için mükellefin yazılı olarak inceleme yazısının e-Tebligat, fiziği tebligat veya elden teslim olarak yapılarak tebliğ tarihi ile mükellef inceleme sürecine resmi olarak dahil olmaktadır. 

• • İnceleme Yetkisi ve Denetim Elemanları: İnceleme yetkisini haiz kişiler 213 sayılı Vergi Usul Kanununun 135’inci maddesine göre “Vergi Müfettişleri, Vergi Müfettiş Yardımcıları, ilin en büyük mal memuru veya vergi dairesi müdürleri tarafından yapılır. Gelir İdaresi Başkanlığının merkez ve taşra teşkilatında müdür kadrolarında görev yapanlar her hal ve takdirde vergi inceleme yetkisini haizdir.” ve bu işlemi yaparken kimlik belgelerini ibraz etmeleri gerekmektedir. 

• İncelemenin Yapılacağı Yer: Vergi incelemenin yapılacağı yerler arasında mükellefin iş yeri, vergi dairesi veya denetim birimlerindeki ofislerde gerçekleşebilir.

• Defter ve Belgelerin Sunumu: Mükellef vergi incelemesi sürecinde istenilen defter ve belgelerin sunumunu yapmakla yükümlüdür ki ibraz edilmemesi durumunda vergi kaçakçılığı gibi birçok ciddi yaptırımla karşı karşıya kalınabilir.

• İnceleme Süresi: İnceleme süreci özel durumların dışında mevzuata uygun bir şekilde ve makul sürede tamamlanması gerekmelidir.

• Mükellefin Hakları: Mükellefler vergi inceleme sırasında sürecin şeffaf ve adil yürütülmesini, savunma hakkı, düzenlenen vergi inceleme raporunu görme ve itiraz etme hakkına sahiptir.

• İnceleme Raporu ve Sonuçların Bildirimi: Vergi incelemesi tamamlandıktan sonra hazırlanan vergi inceleme raporu ile eksikler, hatalar ve yapılan tespitler yer almaktadır. 

• Vergi Kaçakçılığı veya Sahte Belge Kullanımı Tespiti: Vergiden kaçınma yolları arasında suç unsuru taşıyan durumların tespiti adli makamlara bildirilmektedir. Sahte belge düzenleme, muhteviyatı itibariyle yanıltıcı belge düzenleme, bilerek sahte belge kullanma, defter ve belge ibraz etmeme, muhasebe hilesi vb. Vergi Usul Kanunun 359.maddesindeki durumlarda vergi cezasıyla beraber hapis cezası da bu süreçte gündeme gelebilir.

Vergi Yönetimi Neden Önemlidir?

Vergi kanunu mevzuat ve yönetim süreci tüm vergi sürecinin zamanında ve yasalara uygun bir şekilde yapılmasını sağlayan yönetim sürecidir. Bu yüzden vergi yönetimi yasal güvenliğin sağlanması ve mali süreçlerin sürdürülmesine adına büyük önem taşımaktadır. Vergi yönetim süreci vergi danışmanı eşliğinde yasalara uygun bir şekilde yürütüldüğünde ceza riskini azaltarak yasal uyumu sağlamaktadır. Beraberinde vergisel avantajlardan yararlanmayı kolaylaştırarak kar marjlarının artmasına ve böylelikle rekabet avantajı yaratır. Oluşabilecek vergi incelemelerine karşı hazırlıklı olmayı sağlayan vergi yönetimi yatırım güvenini arttırarak uzun vadede başarıya katkı sağlamaktadır.

Vergi Yönetim Danışmanlığı Hangi Periyotlarda Gerçekleşmektedir?

Vergi Yönetim Danışmanlığı işletmelerin ihtiyaçlarına ve danışmanlık hizmetinin kapsamına bağlı olarak aylık ya da üçer aylık periyotlarda gerçekleştirilmektedir. Bu periyotlarda işletmenin mali süreçleri detaylı bir şekilde analiz edilerek vergi mevzuatına uygunluk denetimleri yapılır, olası riskler tespit edilir ve gerekli önlemler alınır. Ayrıca, vergi avantajları ve teşviklerden yararlanma yolları belirlenerek işletmeye özel stratejiler geliştirilir.

Vergi Danışmanları Hangi Tür Vergiler Konusunda Uzmanlık Sunar?

Vergi danışmanları mükelleflerin mevzuata uygun bir şekilde süreci yönetmesine, vergi avantajlarından kolay bir şekilde yararlanılmasına ve oluşabilecek vergi risklerini yönetme konusunda profesyonel destek sunmaktadır. Özellikle zorlu ve karmaşık olan bu süreçte doğru bir vergi danışmanı seçmek süreci kolaylaştırarak mali avantajları maksimum düzeyde değerlendirme imkânı sunar. Bunun yanı sıra vergi danışmanı ile yapılan vergi planlaması gelir vergisi, kurumlar vergisi, katma değer vergisi, stopaj vergisi, damga vergisi ve özel tüketim vergisi gibi tüm sektörel vergi incelemesi ve daha fazlasında süreci destekleyerek yönetmektedir. 

Kimler Vergi Danışmanlığı Almalı?

Vergi danışmanlığı almak için büyük işletmenizin olması gerekmez herhangi bir gelire sahipseniz yasal yükümlülükleri yerine getirmeniz gerekir. Bu yasal süreci en doğru ve eksiksiz bir şekilde yürütmek, gelir vergisinden kaçınma, vergi avantajlarından faydalanmak, cezai risklerden korunmak ve kurumlar vergisinden kaçınma yolları için profesyonel vergi danışmanlığı almak bir ihtiyaçtır. Bu bağlamda vergi danışmanlığı alması gereken kişiler şunlardır;

• Kendi işini yapan şirket sahipleri ve girişimciler birçok kalemde vergi yükümlülüğü bulunduğu için süreci doğru yürütmek ve KDV’den kaçınma yolları gibi birçok faydadan yararlanabilmek için vergi danışmanlığı almalıdırlar.
• E-Ticaret ve E-İhracat yapıyorsanız özellikle yurt dışı satışlar sürecinde vergi danışmanlığı desteği vergi mevzuatı ve uygulamaları konusunda kritik öneme sahiptir.
• Serbest meslek sahiplerinin de gelir gider yasal süreçlerini usulüne uygun yapmaları gerekir. BM vergi danışmanlığı özellikle serbest meslek sahiplerine özel çözümler sunarak bu alandaki riskleri en aza indirir.
• Uluslararası faaliyet gösteren şirketlerin dikkat etmesi gereken birçok süreci bulunur ve bu süreçlerin yanlış yönetilmesi hem yurt içinde hem de yurt dışında cezai sonuçlar doğurabileceği için vergi danışmanı ile yürütülmesi daha sağlıklı olacaktır.
• Gayrimenkul geliri elde ediyorsanız veya yatırımcı isenız alım satım işlemleriniz emlak vergisi mevzuatı kapsamında değerlendirileceği için vergi danışmanlığı almalıdırlar.
• Özellikle vergi incelemesi yaşayan ve risk taşıyan mükelleflerin vergi danışmanlığı ile uzman destek alarak vergi inceleme yönetmeliği ile yasal sürece uygun olmasını sağlar.

Vergi Danışmanı ile Çalışmanın Avantajları Nelerdir?

İster büyük bir şirkete sahip olun ister bireysel mükellef olun güncel vergi mevzuatı sürecine uygun bir şekilde yönetmek oldukça önemlidir. Ayrıca bu süreci yönetmek hem sektörel farklılıklar hem de sürekli değişen vergi mevzuatına uygunluk konusunda ihtiyaç haline gelmiştir. Peki vergi danışmanı ile çalışmanın avantajları nelerdir? diye düşündünüz mü?

• Güncel vergi mevzuatı sürecine uyum ve takip: Sürekli değişen güncel vergi mevzuatı sürecine hâkim olmak, gelir vergisinden kaçınma, damga vergisi düzenlemeleri ve çok daha fazlasına hâkim olan vergi danışmanları ile çalışmak bu süreci takip etmek adına oldukça önemlidir.
• Vergi yükünün azaltılması: Vergi danışmanı ile çalışmanın avantajları arasında yer alan yasal vergi kaçınma, kurumlar vergisinden kaçınma yolları, KDV’den kaçınma yolları ve gelir vergisinden kaçınma olarak birçok vergi avantajlarından faydalanmasını sağlamaktadır.
• Vergi incelemelerine karşı hazırlıklı olma: Oluşabilecek vergi incelemesi vergi inceleme danışmanlığı ile daha şeffaf ve kontrollü ilerlemesini sağlayarak süreci en az zararla atlatılmasını sağlamaktadır. 
• Zamanında ve doğru beyanname verilmesi: Vergi danışmanlığı ile beyanname süreçlerini eksiksiz ve zamanında tamamlayarak ceza riskini ortadan kaldırmış ve süreci düzenli takip ederek yönetmiş olursunuz.
• Vergi teşvik ve indirimlerden faydalanma: Devletin sunduğu teşvik ve vergi indirimlerinden yararlanabilmek için zamanında ve doğru uygulamalar ile başvuru yapmanız gerekir. Bu kapsam dahilinde Vergi danışmanlığı ile bu süreci sağlıklı bir şekilde yürüterek, vergi teşvik ve indirimlerinden yararlanabilirsiniz. 
• Uluslararası sürecin eksiksiz ve doğru yönetilmesi: Yurt dışı gelir elde edenler çifte vergilendirme ve stopaj analizleri gibi karmaşık süreçleri bulunur ve bu konuların yürütülmesi uzmanlık ister. Alacağınız profesyonel destek ile bu süreci eksiksiz ve doğru yönetebilirsiniz. 
• Zaman ve iş gücü tasarrufu: Veri mevzuatı süreci doğru yapılacak vergi planlaması ile hem zaman hem de iş gücü tasarrufu sağlayacaktır.